现实归结：缺乏信用基础、经济关系紊乱及市场金融、市场经济体制的建立，呼唤重塑信用关系

1、我国从计划经济体制向市场经济体制转化过程中，由于信用关系末及时建立， 导致经济资源配置出现 “真空”，金融运作轴心“断挡”

计划经济由于其经济行为的政府计划强制性，完全是一种行政性行为，可以说是不存在经济信用关系的，或者说，只存在政府行政信用，而不存在经济信用；市场经济是高度发达的信用经济，一切经济行为都建立在经济信用基础之上。在我国由计划经济体制向社会主义市场经济体制转化过程中，计划经济体制下的政府行政信用逐渐减弱，市场经济体制下的市场信用机制还末有确立，形成资源配置的运作轴心缺位，形成“信用”运行“真空”；所以，在计划经济向市场经济转化过程中，注重于市场信用的建立十分必要。同时，我国经济理论界及实际工作部门对市场经济仍存在模糊认识，认为市场经济就是不讲信用的经济，把信用理解为行政信用，从而把信用与市场经济对立起来；还有人认为市场经济就是一切向钱看，只要能赚到钱，信用值几个钱？ 还有人认为， 在市场经济初期甚至在市场经济条件下，出现不讲信用的行为是很正常的等等，造成了思想和行为上的混乱。因此，从理论上树立市场经济就是信用经济、要建立市场经济必须首先市场信用关系很有必要。

2、我国现实经济生活中信用关系严重紊乱提出了建立市场信用关系现实基础。建立市场信用关系是我国建立市场经济体制的现实选择。

首先，我国商品信用关系严重紊乱，相互拖欠愈益严重。商业信用是一切市场交换行为的起点，也是一切信用行为的物质信用基础。但我国从计划经济的无偿占用、无偿调拨其它企业的财物，在向市场经济转化中又末建立市场商业信用关系，致使商业信用崩坏，相互拖欠已成为正常行为，成为企业的一种资金来源和运营方式，拖欠成为一种在商业信用缺乏条件下的行为规则，拖欠有利、拖欠有理，债务链与拖欠机制并存，所有企业在积极清欠的同时，也在积极地拖欠，使拖欠机制无时不在产生新的拖欠。1989年全国企业相互拖欠1000亿元， 虽然经过多方面的大力清欠， 但都由于缺乏信用基础而前清后欠，到1994年底全国37万个国有工业企业应收款净值达6316亿元，比1989年增长6 倍多，到1995年底以增加到7800亿元左右，占企业当年产品销售收入的15%以上。中国人民银行对8 省市248户代表性国有大型企业调查， 1995年6 月末应收帐款比1992年同期上升了3.1倍，占流动资金比率31.6%，应收款增加额相当于同期企业流动资产增量的43.6%；另据<<中国证券报>>报道,目前全国企业相互拖欠达2万亿元之巨。大量拖欠的存在及增长，说明商业信用的崩坏程度，而商业信用的崩坏又推动着拖欠的加剧，甚至有关法律、法规也无可奈何。浩浩荡荡的讨债大军正是商业信用崩坏的体现，而大量律师加盟讨债只能说明信用损坏到了不能继续下去的程度了。

其次，我国货币信用基础薄弱，金融资产被大量蚕食。由于商业信用关系紊乱，货币信用失去了生存的社会基础，导致货币信用基础十分脆弱：一是大量金融资产变为低质量贷款。由于缺乏借债还钱机制，大量贷款不能按时归还，从而造成金融机构逾期贷款、呆滞贷款不断增加， 据估计，目前金融机构不良贷款率达30%左右。二是存在大量的挂帐和欠息。企业从银行贷款是一种信用关系，即企业要按时归还银行贷款的本息。但当这种信用失去存在基础之时，企业归还银行贷款的责任约束淡化，当企业无力或不愿归还银行贷款时，银行贷款被大量挂帐。不仅如此，既使银行利息也难以按时收回，形成特有的欠息现象， 据某市银行统计，1992年至1994年，贷款综合收息率年递减5.5%，到1994年末累计应收末收利息19372万元，比上年增长18%；西安某银行1995年未收利息达11亿元,比上年增加了5亿元，增长了80%以上； 陕西省某银行企业累计欠息近24亿元。三是地方政府与企业借企业改制逃债、废债。企业改制是近几年的改革重点，也是我国市场经济体制建立的必然环节。但有些企业却借转制之机，采取多种形式悬空银行债务， 有意逃债、 赖债：划小核算单位，架空银行贷款，搞“金蝉脱壳”或“大船搁浅，舢板逃生”；企业改头换面悬空银行债务；企业分割，变卖资产，侵蚀银行债务；企业软磨硬缠抵赖银行债务等等。更有甚者，借企业破产之名，行逃债、废债之实，搞假破产、真废债。有些企业是先分后破，有的企业破产后仅是更换了一下企业法人、改换一下名称，但却达到了废银行债务的目的。有的地方甚至公开要银行支持企业破产，造成银行贷款大量流失；在武汉市38家破产企业中，有22家是由工商银行贷款支持的,其中9家企业办理了财产抵押, 但在企业被裁定破产时，由于政府干预，银行的抵押贷款优先受偿权均被地方否决，造成银行贷款的大量损失。另据中国人民银行对八省市59家破产企业调查, 银行贷款在企业破产中名义损失12亿元，贷款损失率为86%，吉林省7户破产企业中，银行贷款本息2.5亿元，损失2.3亿元，损失率为93%；破产成了破银行贷款。

其三，我国信用关系紊乱已经造成严重后果，信用出现断挡和运转真空，首先造成国民经济循环过程中断。我们知道，企业再生产过程要持续下去、国民经济要持续循环发展，维持生产的各种资源－－原材料、动力、劳动力、资金都必须均匀地分布在各个生产环节，而维系资源分布的轴心，在计划经济体制下是政府行政计划信用，在市场经济体制下则是市场经济信用，当两者都失去支配地位时，社会经济必然陷入混乱。我国目前的信用缺位，使国民经济运行过程中资金循环中断，潜伏着结算危机。同时，货币信用缺乏将使金融业经营发生潜在危机：一是大量金融不良资产的存在，使金融信贷资产缺乏流动性，企业拖欠银行贷款不能按时归还，长此下去，银行将由于不能按时收回贷款而发生支付危机；二是企业大量逃债、废债，将使银行自有资产大量流失，从而使银行面临资不抵债濒临破产的境地；三是大量欠息导致银行的盈利能力不断下降，银行自我发展潜力不足。陕西某银行1991年盈利2亿多元，1992年盈利不到1.3亿元，1994年仅盈利918万元， 1995年仅保本微利。四是信用关系紊乱严重阻碍了市场经济体制的建立，使我国市场经济行为从一开始产生就处于不规则状态，经济行为发生扭曲，严重阻碍市场经济体制的培植，不利于我国市场经济的发展。