2009年度企业所得税汇算清缴战略管控与操作实务
【开课城市】杭州
【开课时间】 2009年11月21-22日
【培训对象】财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等。
【课程背景】
●2009年汇算清缴可能是最难过的一个坎！
●关于纳税人--财务会计核算，日常申报纳税和年度所得税汇缴的，一个不容忽视的，一个极为重要的，一个充满风险的差异问题的分析、调整和应对！
●企业所得税法的改革是一项庞大的系统工程，涉及企业经营和经济法规的诸多方面，现在，所得税的相关政策已经逐步完善。政策的逐步完善使得企业所得税的征纳有所遵循，同时，也应当看到，税收政策的相对滞后使得众多企业在2008年多交了所得税。企业面临的问题是：2008年多交的所得税应当怎样处理？2009年如何做好企业所得税汇算清缴的准备工作，防止误缴所得税。
●2009年又是增值税转型改革年。增值税、消费税和营业税是我国流转税体系中三大主体税种，在我国税制中占有十分重要的地位。为了进一步消除重复征税因素，降低企业设备投资税收负担，鼓励企业技术进步和促进产业结构调整，应对国际金融危机对我国经济带来的不利影响，保持经济持续稳定增长，我国推行增值税、消费税和营业税改革。流转税的改革涉及各行各业，在我国税制改革中是一项重要举措。 解决企业所得税汇算清缴中的难题，减少企业涉税风险，帮助企业在税制改革中开源节流，提高经济效益，迅速弥补金融危机所带来的影响。
【课程大纲】
一、谈背景，析现状
二、说类型，析差异
1、不同对象的企业所得税申报
●查账征收的居民企业
●核定征收的居民企业
●非居民企业
2、不同情形的企业所得税申报
●月度、季度申报
●年度汇算清缴
●清算申报
●关联申报
三、讲架构，析政策
●以申报表为线索，运用案例，教填列技巧，
●串相关政策，突出新政策应用技巧。
●企业所得税申报表总体填、审思路：
●主表是纲，附表为目，纲举目张
●通过主表看企业概况
●收入与成本的填审
●费用扣除项目的填审
●享受税收优惠政策的填审
●投资业务的填审
●特殊行业申报
四、授技巧，重应用
1、企业所得税汇算清缴攻略
●试决算技巧在汇算清缴中的应用
●收入总额的纳税操作技巧
●资产的税务处理技巧
●税收优惠的纳税操作实务
●企业重组的纳税操作实务
●期间费用扣除的纳税操作技巧
2、企业所得税与会计准则一致性和差异性分析（案例）
●准则“谨慎性”原则的一致性与差异分析（案例）
●销售采取预收款方式的一致性与差异分析（案例）
●商品采用委托代销式的一致性与差异分析（案例）
●商品销售折让（退回）的一致性与差异分析（案例）
●多种多样应税劳务的一致性与差异的分析（案例）
●“买一赠一”与内部处置资产的政策与分析（案例）
●售后回购方式销售商品一致性与差异分析（案例）
●销售商品以旧换新式的一致性与差异分析（案例）
●商品需要安装和检验的一致性与差异分析（案例）
3、企业所得税与流转税的一致性和差异分析及策划案例
●权责发生制和实质重于形式原则的应用与分析
●商品发出和托收承付结算的一致性与差异的分析
●长短线应税产品（劳务）的一致性与差异的分析
●销售（劳务）现金折扣 折让的一致性与差异的分析
●赊销和分期收款方式的一致性与差异的分析
●所得税与流转税总分支汇总纳税的差异分析
●企业视同销售方式处理的一致性与差异分析
●增值税与企业所得税外汇结算的差异问题解析
●关于资本弱化与融资利息一致性与差异的分析
●关于所得税与流转税申报差异的成因与应对
●关于商品和劳务混合销售的一致性与差异分析
●采用售后回购方式销售商品一致性与差异分析
●手续费代销和买断式代销的一致性与差异分析
●所得税与增值税财产损耗的一致性与差异分析
4、企业所得税汇缴税前扣除的风险应对与策划技巧
●税前列支的二个重要原则的理解和应用
●广告费和业务宣传费列支的应对策划
●固定资产加速折旧的风险与应对策划
●企业工资薪金及职工福利费扣除策划
●业务招待费纳税调整策划应对问题
●工会经费的稽查应对策划问题（案例）
●职工教育经费的稽查应对策划问题（案例）
●各种滞罚（赔偿金）支出的稽查应对策划
●违法经营中被没收的税款退还的法律问题
5、09年度最新企业所得税汇缴配套法规解析
●国税发[2009]31号、国税发[2009]91…………
【讲师介绍】
夏晨华，中国诚信培训网（www.china-cxpx.com)专家讲师，国内著名财税筹划实战专家。受聘于多家企业财务高级顾问。现任职于某省税务培训中心、高级讲师、高级会计师、注册税务师、审计师。常年担任税务系统业务培训主干课程教学，担任国家税务总局特色培训项目的教学策划与管理，在全国各地开设财税讲座几百场；为近百家企业进行税收审计和筹划。多次参加税务系统重大业务课题调研和实践，多次承担全国税务系统重大命题任务，多次参加税收案件检查，参与有关税收政策制定的调研和讨论。著有《企业会计与税法的差异及协调详解》等，长江三角洲多家财税培训机构最受欢迎的老师之一。
【报名方式】
1．培训费用：2800元/人（含培训费、讲义费）
2．报名电话：010-51264223 010-51600571 010-51600671
3．值班手机：13683686366 刘老师； 传真：010-51411743
4．报名方式：电话报名-->填写报名表-->发出培训确认表
5．备注：如需更多课程,请访问我们的网站，查询最新课程
6．网址：www.china-cxpx.com（中国诚信培训网 最专业的讲师的团队）