2009年度企业所得税汇算清缴战略管控与操作实务


2009年度企业所得税汇算清缴战略管控与操作实务

 

 

【开课城市】杭州 

【开课时间】 2009年11月21-22日

【培训对象】财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等。

【课程背景】

 ●2009年汇算清缴可能是最难过的一个坎!
 ●关于纳税人--财务会计核算,日常申报纳税和年度所得税汇缴的,一个不容忽视的,一个极为重要的,一个充满风险的差异问题的分析、调整和应对!
 ●企业所得税法的改革是一项庞大的系统工程,涉及企业经营和经济法规的诸多方面,现在,所得税的相关政策已经逐步完善。政策的逐步完善使得企业所得税的征纳有所遵循,同时,也应当看到,税收政策的相对滞后使得众多企业在2008年多交了所得税。企业面临的问题是:2008年多交的所得税应当怎样处理?2009年如何做好企业所得税汇算清缴的准备工作,防止误缴所得税。
 ●2009年又是增值税转型改革年。增值税、消费税和营业税是我国流转税体系中三大主体税种,在我国税制中占有十分重要的地位。为了进一步消除重复征税因素,降低企业设备投资税收负担,鼓励企业技术进步和促进产业结构调整,应对国际金融危机对我国经济带来的不利影响,保持经济持续稳定增长,我国推行增值税、消费税和营业税改革。流转税的改革涉及各行各业,在我国税制改革中是一项重要举措。 解决企业所得税汇算清缴中的难题,减少企业涉税风险,帮助企业在税制改革中开源节流,提高经济效益,迅速弥补金融危机所带来的影响。

【课程大纲】

一、谈背景,析现状

二、说类型,析差异

1、不同对象的企业所得税申报

 ●查账征收的居民企业
 ●核定征收的居民企业
 ●非居民企业

2、不同情形的企业所得税申报

 ●月度、季度申报
 ●年度汇算清缴
 ●清算申报
 ●关联申报

三、讲架构,析政策

 ●以申报表为线索,运用案例,教填列技巧,
 ●串相关政策,突出新政策应用技巧。
 ●企业所得税申报表总体填、审思路:
 ●主表是纲,附表为目,纲举目张
 ●通过主表看企业概况
 ●收入与成本的填审
 ●费用扣除项目的填审
 ●享受税收优惠政策的填审
 ●投资业务的填审
 ●特殊行业申报

四、授技巧,重应用

1、企业所得税汇算清缴攻略

 ●试决算技巧在汇算清缴中的应用
 ●收入总额的纳税操作技巧
 ●资产的税务处理技巧 
 ●税收优惠的纳税操作实务
 ●企业重组的纳税操作实务
 ●期间费用扣除的纳税操作技巧

2、企业所得税与会计准则一致性和差异性分析(案例)

 ●准则“谨慎性”原则的一致性与差异分析(案例)
 ●销售采取预收款方式的一致性与差异分析(案例)
 ●商品采用委托代销式的一致性与差异分析(案例)
 ●商品销售折让(退回)的一致性与差异分析(案例)
 ●多种多样应税劳务的一致性与差异的分析(案例)
 ●“买一赠一”与内部处置资产的政策与分析(案例)
 ●售后回购方式销售商品一致性与差异分析(案例)
 ●销售商品以旧换新式的一致性与差异分析(案例)
 ●商品需要安装和检验的一致性与差异分析(案例)

3、企业所得税与流转税的一致性和差异分析及策划案例

 ●权责发生制和实质重于形式原则的应用与分析
 ●商品发出和托收承付结算的一致性与差异的分析
 ●长短线应税产品(劳务)的一致性与差异的分析
 ●销售(劳务)现金折扣 折让的一致性与差异的分析
 ●赊销和分期收款方式的一致性与差异的分析
 ●所得税与流转税总分支汇总纳税的差异分析
 ●企业视同销售方式处理的一致性与差异分析
 ●增值税与企业所得税外汇结算的差异问题解析
 ●关于资本弱化与融资利息一致性与差异的分析
 ●关于所得税与流转税申报差异的成因与应对
 ●关于商品和劳务混合销售的一致性与差异分析
 ●采用售后回购方式销售商品一致性与差异分析
 ●手续费代销和买断式代销的一致性与差异分析
 ●所得税与增值税财产损耗的一致性与差异分析

4、企业所得税汇缴税前扣除的风险应对与策划技巧

 ●税前列支的二个重要原则的理解和应用
 ●广告费和业务宣传费列支的应对策划
 ●固定资产加速折旧的风险与应对策划
 ●企业工资薪金及职工福利费扣除策划
 ●业务招待费纳税调整策划应对问题
 ●工会经费的稽查应对策划问题(案例)
 ●职工教育经费的稽查应对策划问题(案例)
 ●各种滞罚(赔偿金)支出的稽查应对策划
 ●违法经营中被没收的税款退还的法律问题

5、09年度最新企业所得税汇缴配套法规解析

 ●国税发[2009]31号、国税发[2009]91…………

【讲师介绍】

  夏晨华,中国诚信培训网(www.china-cxpx.com)专家讲师,国内著名财税筹划实战专家。受聘于多家企业财务高级顾问。现任职于某省税务培训中心、高级讲师、高级会计师、注册税务师、审计师。常年担任税务系统业务培训主干课程教学,担任国家税务总局特色培训项目的教学策划与管理,在全国各地开设财税讲座几百场;为近百家企业进行税收审计和筹划。多次参加税务系统重大业务课题调研和实践,多次承担全国税务系统重大命题任务,多次参加税收案件检查,参与有关税收政策制定的调研和讨论。著有《企业会计与税法的差异及协调详解》等,长江三角洲多家财税培训机构最受欢迎的老师之一。

【报名方式】
   
  1.培训费用:2800元/人(含培训费、讲义费)
  2.报名电话:010-51264223 010-51600571    010-51600671  
  3.值班手机:13683686366   刘老师; 传真:010-51411743
  4.报名方式:电话报名-->填写报名表-->发出培训确认表
  5.备注:如需更多课程,请访问我们的网站,查询最新课程
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