和谐共赢的养老保险机制研究
摘 要：分析了现行养老保险制度存在把人分成三六九等、覆盖面过窄等问题以及引发的企业工作人员不满、行政机关人满为患、妨碍经济社会发展等问题。并指出之所以造成这些问题，就在于我过养老保险制度显然违背了政府在二次分配时资金分配要实行近乎于平均主义的公平原则。最后提出了建立统一的城乡一体化的养老保险制度，政府负责部分的资金实行普惠制，实施合理的养老保险资金管理办法，由中央财政弥补社保资金个人账户的亏空，在养老服务方面又要遵循充分发挥市场机制高效率特性原则，实行市场供给。
关键字：养老金 公平 经济发展
一、现行养老保险制度存在的问题
1、养老金把人分成三六九等。第一等行政机关养老保险，第二等是事业机关养老保险，第三等企业职工养老保险，第四等是城市居民和农民。1995年，国家对企业养老制度进行社会保障改革，实行了以企业和个人共同承担为内容的“统账结合”模式。今年，国家又提出了事业单位养老保险改革，将实行了以事业单位和个人共同承担为内容的“统账结合”模式。至此，中国养老保险形成了行政机关、事业单位、企业三个等级的养老保险制度。
2、养老保险覆盖面过窄。除了养老保险把人分成三六九等问题外，中国的养老保险覆盖面还过窄。养老保险在私企、自由职业者、个体户、城镇无业人员、农民等人群基本上没有覆盖。基本养老保险中，70%就业人口裸露在社保制度之外，农民工竟高达80%以上。[i]今年以来，国家开始有了把农民纳入养老保险的试点，但是步子还很小。
二、养老保险问题引发其他社会问题
1、造成企业工作人员的不满。国企和政府机关都是为国家利益服务的部门，国企领导干部和政府机关官员只不过是分工不同，退休待遇的巨大差异让国企领导干部与员工不满。有一个没逃过“59现象”的国企贪官，他在忏悔书里这样讲述：“我一直想当个好领导，也是一直这么做的，直到快退休了，一次去市里开会，遇到我以前在政府机关工作的同事，他比我级别低，退休后能拿到的退休金却是我的几倍，而且医疗基本上100%报销。而我只能拿到2000多元，我有糖尿病，很多药都是自费的，我的心里就一直堵着，我也辛辛苦苦为国家奋斗了一辈子，太不公平了……为了找平衡，我开始捞钱，为的就是退休后能过得好一点……”
2、行政机关人满为患。有的地方出现了企业领导和职工退休前，竞相调入机关事业单位的“大迁移”现象。为什么公务员报考中的热门职位突破1比4100大关？无非是奔着“工作稳定、待遇稳定、医疗养老有保障”去的。现在大学毕业生中更是流传着一句顺口溜：宁到机关做职员，不到企业做骨干！[ii]
3、不利于经济和谐发展。从社保制度的角度看，由于覆盖率太低，绝大部分农民工没有任何社保待遇，国内需求更加难以启动，迫使增长不得不过度依赖投资和出口。在金融危机时期，外贸依存度过高的经济结构必然更加容易受到冲击，大量外向型企业歇业和倒闭造成大量人口失业，反过来进一步制约了内需的拉动，不利于经济的复苏，在财政刺激方案中也不得不较多依靠项目投资拉动增长，过多的投资又造成大量产能过剩问题。
三、和谐共赢的养老保险机制
1、建立统一的城乡一体化的养老保险制度。中央养老保险资金要全部用于普惠制的养老保险，就是所有的中国60岁以上的老人普遍享受的中央财政的养老保险，按每个老人每年5000元的养老费，中国城乡有60岁以上的老人有1.5亿人，需要7500亿元。地方政府主要省级政府，养老保险财政补贴也要实行区域内普惠制，每个人补贴多少，根据本省市区具体情况确定。具体每个60岁以上老人领多少退休金，由中央养老金、地方养老金、个人缴费、单位统筹四个部分组成。其中个人缴费进入个人账户，单位统筹进入地方养老基金。
2、合理的养老保险资金管理办法。对于中央资金和省级地方政府资金，采取直接划入老人账户，对于死亡的老人就停止划拨养老金，一次性给予一年养老金作为丧葬费。对于冒领养老金的给予两倍的处罚，一般罚款作为养老金退回，另一半作为举报人员奖金和办案经费。对于个人缴费的总额及收益按着国人的预期寿命平均按年金方式发给个人，如果提前死亡，就全部返还给个人，如果超过预期寿命，也不再继续发放。对于单位统筹给个人的养老金的总额及收益按着国人的预期寿命平均按年金方式发给个人，如果提前死亡，就停止发放，如果超过预期寿命，也继续发放。
3、弥补社保资金个人账户的亏空。由中央政府拿出资金一次性弥补，采取新的养老保险资金管理办法就不可能再有亏空了。
四、共赢分析
1、增进社会和谐。可以减少家庭养老压力，以后每个老人都会有保障生活的养老金，不管他以前从事什么职业，都可以享受中央和省级政府的财政发放养老金。
2、增加就业，促进经济发展。一是促进投资，中央财政给每一个老人每年给5000元，使得城乡老人都可以享受社会养老服务，使得经营养老院可以成为一个赚钱的行业，会促进社会资金投资养老院建设。如果全国20%老人需要到养老院养老的话，一个养老院平均200老人养老，中国需要建15万个养老院，一个养老院建设投资需要400万元左右，可以拉动投资6000千亿元。二是解决就业，每个养老院至少需要20个服务人员，可以提供300万个就业岗位，并且是不需要太多专业知识的就业岗位，并带来总共不下400亿元的工资收入。还能直接拉动消费内需7000亿元，间接拉动内需就是数万亿元，间接创造就业岗位1000万个以上。
3、有利于计划生育政策的落实。采取新的养老保险制度后，大家都不需要养儿防老了，人们就不会想方设法去超生。