山西票号梳理
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明代中叶以后由于社会生产力的提高，国外白银流入的刺激，商品货币经济有了较为明显的发展。商品经济的发展为商品的转轨开辟了广阔的流通幅度，自然地对货币金融提出了新要求，促使封建金融机构开始突破单纯兑换范围，逐步过渡到信贷阶段。
银币的广泛使用，大致是从明英宗正统时（1436——1449）田赋折收金花银开始，万历年间（1573——1620）实行一条鞭法……社会商品货币经济已有所发展，对金融业的发展提供了一定条件。
雍正时，我国北方已出现与商业发生借贷关系的金融组织，称帐局，又称帐庄。帐局、钱庄的出现，为山西票号的产生创造了条件。
在商品交易过程中，由于商人异地采购业务的不断扩大，现银调动额数也越来越大，次数也越来越多，镖局运现已不能适应越来越扩大的货币交割需要。
晋商资本积累比较雄厚，晋商的商号之间资金调拨和结算、经营活动等需要更安全的方式。然而由于乾嘉以来社会极不安宁，保镖运现极不安全。为了解决运现银问题，于是以汇兑形式出现的山西票号就产生了。
2山西票号的产生时间
据陈其田《山西票庄考略》转引《中国经济全书》称：“据说开始是山西的康（亢）氏。清初，顺冶年间李闯王造反，不利败走时，所有的金子携带不便，把军中所有的金银财宝放在康氏的院子里而去，康（亢）氏忽拾得八百万两，因此将从来谋一般人便利的山西汇兑副业改为本业，特创票号，至是该地的巨商都是康姓。”近人徐珂《清裨类钞》称：“相传明季李自成携巨资败走山西，及死，山西人得其资以设票号。”
李华教授认为：“山西票号在康熙年间早已产生，但在当时票号寥若晨星，可以肯定不会太多。”李华教授的根据有二：一是据何焯《何义门先生集》所载，康熙末年何焯在家时，因生活窘迫，曾将“一应冬衣，俱当在对门当内，因皮钱尤重”，赎不回来，其家人就由原籍苏州向北京天会号汇银九十两，使其“先赎皮袄”。又据康熙40年《康熙南巡秘记》载：“时济南票号适以银款纠葛事，须时敏亲自料理。”
民国十二年出版的《晋商盛衰记》称：票商经营，为山西极有名之商业，“创始放前清中叶，当乾隆、嘉庆间”。李宏龄《山西票商成败记》称：“溯我票商一业，创始放前清康熙、乾隆时代”。范椿年《山西票号之组织及沿革》称：“雷履泰、李正华于嘉庆二年创立日升昌票号”。
陈其田《山西票庄考略》称：“大概是道光初年天津日升昌颜料铺的经理雷履泰，因为地方不靖，运现困难，乃用汇票清算远地的账目，起初似乎是在重庆、汉口、天津间，日升昌往来的商号试行成效甚著。第二步乃以天津日升昌颜料铺为后盾，兼营汇票，替人汇兑。第三步在道光十一年（1831）北京日升昌颜料铺改为日升昌票庄，专营汇兑。”
2.5其他说法
山西票号至迟在道光初年已经诞生（张正明，2010），[⑥]雷履泰改“西裕成”（颜料庄）为“日升昌”，标志着其开阔了新的赢利空间，寓意着汇兑和存放款业务的繁荣昌盛（黄鉴晖，2002）。
3山西票号的发展
3.1期初
日升昌票号成立后，营业繁荣，业务发展迅速，到道光三十年（1850）已在北京、苏州、扬州、重庆、三原、开封、广州、汉口、常德、南昌、西安、长沙、成都、清江浦（在江苏）、济南、张家口、天津、河口（在江西）18个城镇建立了分号，到光绪十二年（1886）后又陆续在沙市、上海、杭州、湘潭、桂林五城镇增设五个分号。[⑦]然而日升昌票号内部经理争权夺利，第一副总经理毛鸿翙被挤出。毛鸿翙投奔介休北贾村侯氏家族，将平遥县开设的蔚泰厚绸缎庄改组为票号。随着票号业得发展，逐渐形成了平、祁、太三帮票号三帮形成。
3.2辉煌三十年
1823年-1853年时山西票号会辉煌的三十年。1823年平遥帮发展票号16家、太谷帮3家、祁县帮2家，合计22家；期内歇业者分别为2家、1家、0家，合计4家；到1853年存数分别为14家、2家、2家，合计18家。[⑧]其具体统计结果如下：[⑨]
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表 平、祁、太三帮票号详情汇总
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票 号
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票 帮
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财 东
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经 理
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资本：两
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前 身
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创立年代
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日升昌
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平 遥
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李正华
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雷履泰
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32万
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颜 料
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道光初年
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蔚泰厚
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平 遥
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侯 癸
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毛鸿岁羽
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24万
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－
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道光初年
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蔚丰厚
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平 遥
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侯 姓
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范凝静
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20万
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－
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道光初年
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天成亨
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平 遥
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侯 姓
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侯王宾
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20万
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细 布
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道光初年
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蔚盛长
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平 遥
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侯 姓
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李梦庚
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16万
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绸 缎
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道光初年
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新泰厚
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平 遥
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侯 姓
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侯王敬
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16万
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绸 缎
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道光初年
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蔚长厚
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平 遥
|
－
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范光晋
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15万
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茶 叶
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道光初年
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协同庆
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平 遥
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米、王姓
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刘清和
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12万
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－
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光绪初年
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协和信
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平 遥
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王 姓
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李清芳
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10万
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－
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光绪初年
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汇源永
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平 遥
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渠 姓
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殷启祥
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14万
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－
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光绪初年
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百川通
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平 遥
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渠 姓
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庞凝山
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16万
|
－
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光绪初年
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宝丰隆
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平 遥
|
－
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乔世杰
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20万
|
－
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光绪初年
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大德通
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祁 县
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乔 姓
|
－
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24万
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茶 叶
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道光初年
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大德恒
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祁 县
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乔 姓
|
－
|
24万
|
－
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道光初年
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三晋源
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祁 县
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渠 姓
|
－
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30万
|
－
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道光初年
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存义公
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祁 县
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渠 姓
|
－
|
20万
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布 庄
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道光初年
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合盛元
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祁 县
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郭 姓
|
－
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20万
|
－
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道光初年
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中兴和
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祁 县
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戴 姓
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－
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16万
|
－
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道光初年
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大盛川
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祁 县
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张 姓
|
－
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20万
|
－
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道光初年
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长盛川
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祁 县
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渠 姓
|
－
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20万
|
－
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光绪初年
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元丰玖
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祁 县
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孙 姓
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王封晋
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14万
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－
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光绪初年
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志成信
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太 谷
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员、孔姓
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－
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26万
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－
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道光初年
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协成乾
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太 谷
|
员、孔姓
|
－
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24万
|
－
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道光初年
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大德玉
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太 谷
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常 姓
|
－
|
20万
|
－
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道光初年
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锦生润
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太 谷
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常 姓
|
－
|
20万
|
－
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光绪初年
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世义信
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太 谷
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杨 姓
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－
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30万
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－
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光绪初年
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大德川
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太 谷
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常 姓
|
－
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20万
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－
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光绪初年
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3.3十年坎坷路
1863年-1863年，山西票号在挫折中发展。各家票号纷纷撤庄并收缩业务，同时伴随着普遍的裁员现象，一批票号损失严重，不得已被迫关闭。[⑩]但山西票号的整体实力并没有受到致命性的“打击”。
3.4大发展
1863年-1983年年间，鸦片战争打开了中国的大门，外商接踵而至。上海等口岸开放，贸易发生了很大变化，为票号提供了再度发展的空间。票号聚集上海，分号已经触及到边远的城镇。但随着外国资本的侵入，个别票号开始倒闭。[11]
3.5极盛与危机
1893年-1911年，山西票号达到了极盛事情，同时伴随而来的还有危机。甲午战争后，票号的发展达到了鼎盛：赢利增加、分红空前。[12]鼎盛期的山西商帮除在国内设立票号外，还在国外如朝鲜新义州、韩国仁川和日本大贩、神户、横滨、东京等地设立了票号。[13]然而随着社会动荡、经济危机，使得票号在此后的发展步履维艰。此外，票号内部矛盾频繁，许多票号倒闭。[14]
3.6衰败
1911年-1921年，是山西票号走向衰败的十年。资产阶级民主革命爆发后，工商业遭到破坏，票号现银财物被抢掠、贷款无法收回。票号纷纷倒闭，竞相逃窜。[15]最终，山西票号走向衰亡。
4山西票号的经营范围
山西票号最初由于商品交换和货币扩大流通的需要而产生，它是从商业中分离出来的金融机构。从19世纪50年代以后，其业务蜕变为汇兑和垫借公款为主，对普通商人和百姓的汇兑已不屑一顾，甚至规定 500两以下概不办理汇兑，他们通过汇兑公款手中经常川流大量资金，加之公款不计利息，从而获得了很大利益。其主要经营范围集中在以下几个方面：
4.1民间商业经济领域
票号通过存放款支持商号、钱庄的经营活动，即对商号钱庄存放款。到19世纪80年代后期，山西票号除对钱庄进行商业放款外，也开始了对近代工交业发放贷款。
4.2政府军需
咸丰时，太平军和清军进入了决战阶段，各省、关已无法按旧例向北京解送京饷。山西票号承担起汇兑京银的“重任”。据不完全统计，31年中，票号汇兑京饷5860万两，平均每年达 189万两。同、光时，清政府洋务派发动的洋务运动，全面开展，并筹划海防，购买兵舰。海防经费多赖各省协济，并经山西票号汇兑。光绪时，清廷对俄建远东铁路有所警惕，遂决定修建关东铁路，并规定修建铁路经费各省年拨银五万两，16省共80万两。这笔费用通过票号进行流转。大体在光绪十六到十九年间（1890——1893），山西票号汇兑铁路经费在20万两以上。
4.3支持政府财政
京饷交由山西票号汇兑后，协饷也随之交由山西票号汇兑。清代河工经费数额很大，由山西票号负责汇兑，使山西票号又大获其利。光绪十八年（1892）山西大旱，由江苏筹银一万两交山西百川通、蔚盛长票号汇解山西巡抚衙门兑收赈济。光绪十二年（1886）直隶水涝成灾，由广东将22209两交山西票号百川通汇天津转解分拨灾区。光绪十一年（1885）山东遭灾，由上海交山西新泰厚票号5000两、元丰玖票号3000两解赴山东。此外，票号还借垫教给各省及税关。
光绪二十七年（1901）李鸿章代表清政府与外国侵略者签订了《辛丑条约》，其中规定付各国战争赔款45000万两，年息4厘，分39年还清，本息共98223万两。清政府为支付赔款，除从国家财政收入中拿出一部分外，余皆摊派各省，要求各省按年分月汇解，而山西票号则承担了庞大赔款的汇解任务。《马关条约》签订后，对日赔款二亿两，后又增赎辽费三千万两。时清政府年财政收入不足8900万两。为筹还赔款，被迫三次举借外债：第一次向俄法借款四亿法郎，折银9800余万两；第二次向英德借款1600万英镑，折银9700余万两；第三次向英德续借款1600万英镑，折银因汇价变动为11200余万两。四国借款每年付息1200万两，加上其他外国借款还本付息和开支，全国财政支出每年要增加2000万两。户部只得将每年所增支出按省分摊，由各省采用盐斤加价或地丁货厘附加办法筹款，汇往上海还债。于是山西票号生意又增，包揽了部分省的汇兑。
4结束语
山西票号的兴起，是中国历史上汇兑业的一个标志，也开拓了中国金融业的新纪元。山西票号是当时商业的中介，节约了费用和社会成本，促进了经济的发展。山西票号的整个发展的过程都与政府息息相关，票号主要的获利来源也是政府。然而当铺捐、捐输、绅商捐借等在票号业内的盛行以后，使得票号出资人的实力大减，渐渐走向衰落。随着清王朝被颠覆和资产阶级民主革命的冲击，山西票号最终走向了灭亡。
[①] 晋商文化：http://www.tydao.com/jinshang/lishi/ph1.htm.
[②] 晋商文化：http://www.tydao.com/jinshang/lishi/ph2.htm.
[③] 晋商文化：http://www.tydao.com/jinshang/lishi/ph2.htm.
[④] 晋商文化：http://www.tydao.com/jinshang/lishi/ph2.htm.
[⑤] 晋商文化：http://www.tydao.com/jinshang/lishi/ph2.htm.
[⑥] 张正明，张舒：《晋商兴衰史》[M]，太原：山西经济科学出版社，2010.5.
[⑦] 晋商文化：http://www.tydao.com/jinshang/lishi/ph3.htm.
[⑧] 黄鉴晖：《山西票号史》[M]，太原：山西经济出版社，2002.6.
[⑨] 晋商文化：http://www.tydao.com/jinshang/lishi/ph3.htm.
[⑩] 黄鉴晖：《山西票号史》[M]，太原：山西经济出版社，2002.6.
[11] 黄鉴晖：《山西票号史》[M]，太原：山西经济出版社，2002.6.
[12] 黄鉴晖：《山西票号史》[M]，太原：山西经济出版社，2002.6.
[13] 晋商文化：http://www.tydao.com/jinshang/lishi/ph3.htm.
[14] 黄鉴晖：《山西票号史》[M]，太原：山西经济出版社，2002.6.
[15] 黄鉴晖：《山西票号史》[M]，太原：山西经济出版社，2002.6.