“延迟退休”再度成为时下热门，人们看法不一，有人希望早点退休安度晚年，也有人愿意继续工作发挥余热。这一话题讨论了将近十年，各种信号释放也表明政策层面有一个逐渐推进的过程。日前又有消息称，延迟退休将在公职人员当中率先试点。那么，延迟退休能够解决什么问题，又将产生什么新的问题?在养老方面，当前的关键问题又在哪里?
12月4日，央视财经评论员、单仁资讯集团董事长单仁在做客午后财经节目时表示，延迟退休不能“一刀切”，必须留够弹性空间，注重细节和人性化。
他不赞同放弃缴纳社保的行为，个人存钱养老不可靠，依靠社会养老是未来发展的趋势。“只有加入到社保体系中来，你才能享受到社会发展带来的红利。给社会这个篮子里加入一点点，到未来自己退休才会有很好的保障。社会给你的回报，比个人用任何水平的投资都要高若干倍。”
延迟退休必须留出足够的弹性空间
备受关注的延迟退休年龄政策的步伐渐行渐明朗。11月15日公布的《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出，研究制定渐进式延迟退休年龄政策。据解读，延迟退休将实行分类推进，小步慢走，实施第一年延长半岁，第二年再延长半岁，以此类推。公职人员有可能成为延迟养老的先行者。
调查显示，多数网友反对延迟退休，这是为何?
“多工作很多年才拿退休金，延迟退休对个人利益是有损害的。而站在更长远的可支付社保的角度出发，政府和专家又极力鼓励。”单仁分析，养老金替代率、缴费率以及退休年龄三个因素会影响退休金的支付完成。
这三个因素中，我国替代率(是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，它是衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的基本指标之一)在逐年降低，数据显示，我国1999年企业养老金替代率为69.1%，到2011年降为42.87%，低于国际警戒水平。2012年为45%左右。
替代率用直观解释，比如全国的平均工资是1800元，40%的替代率，那么，退休工资就是720元。这是衡量劳动中维持基本生活保障的一个数据。
而企业提升养老金缴费额度越来越难，缴费率也不能动，单仁认为，为了确保退休金支付，三个因素中唯一能调整的就是退休年龄。
他建议，延迟退休必须留够弹性空间，注重细节和人性化。不可以一刀切，要在行业、岗位和劳动强度等方面区别对待。
对于吃财政饭的官员，必须严格控制退休年龄;对于那些长期从事高危、高污染行业、劳动强度大的人群，包括妇女从业者，可自愿按“法定最早退休年龄”退休。
我们看芬兰的例子，芬兰将公民的法定退休年龄从原来的60岁提高到63岁至68岁，替代率每年增加4.5%。也就是工作年限越长，退休后领取的养老金越多。近80%的芬兰人愿意在退休后继续工作。
个人存钱养老不可靠
“养老金亏空”的忧虑、养老金的管理不公开、不透明，也是老百姓反对延迟退休的原因之一。有研究预测，到2013年，中国养老金的缺口将达到18.3万亿元。而人社部有关负责人曾表示，养老保险基金结余已超过1.9万亿元，未来全国养老保险基金能够做到长期收支平衡。老百姓应该相信谁?
近日国务院总理李克强表示，我国大约有3亿多人参加了城镇职工养老保险，今年累计有3800万人中断缴纳社保。
网络上“自己存钱养老”观点走红：“每月定存500元，30年后，到退休后每月可得3000多元。”由此引发广泛讨论。大量存在的退保人群和自己存钱养老观点的走红，都指向一个共同的问题——公众对于现有社保机制的信心在流失。
“有的人认为缴纳社保不划算，30年后还不一定能领取到那么多钱。而且我国养老金替代率过低，有人担心老了后养老金不足以保障老年生活是可以理解的。”但单仁指出，放弃缴纳社保的行为不够明智。“自己存500块，连巴菲特都不能保证你能养老。”
他分析，中国未来会有很高的发展速度，平均收入水平会很快地上升。近五年平均收入增长幅度在15%左右，再过20年，人均收入会很高，随之基本开支也会很高。到时候会由新缴费的人来保障老人的生活水准。你只有加入到社保体系中来，你才能享受到社会发展带来的红利。给社会这个篮子里加入一点点，到未来自己退休才会有很好的保障。社会给你的回报，比个人用任何水平的投资都要高若干倍。
基本养老保险制度需要改革
据了解，目前世界上主流的养老金制度有两种：现收现付制和积累制。简单说，前者是工作的人交钱养活已经退休的一代人;后者是每人设立一个账户，工作时将养老金放到账户里存起来，退休以后花自己存的钱。
中国的基本养老保险制度本由现收现付的统筹基金和长期积累的个人账户构成。但是为了偿还历史债务，个人账户资金长期被挪用于统筹基金发放，并由此形成统筹基金结存万亿、个人账户空账运行的状况。
而目前我国城镇职工基本养老保险的“统账结合”制度被称作“部分积累制”：基本养老保险由社会统筹和个人账户两部分组成，社会统筹部分由单位负担缴费，用于当期发放;个人账户则由职工个人缴费，长期封闭积累，产权个人所有。
我国2012年末基本养老保险仍有将近2.4万亿元的累计结余。结余背后有着庞大的个人账户空洞。
空账问题起因是‘部分积累制’，目前这一模式已被证明是无力继续推进的。而如果最终我们重回现收现付制，空账的问题也就不复存在。
社会养老是解决大部分人基本生活水准的，要消除老百姓养老不安全感才能推行延迟退休。单仁建议，政府不仅要考虑今天，要考虑未来。应该采用现收现付这种方式，推进基本养老保险制度需要改革。