加强现金流管理六大措施（五）

第五，通过流动资产管理，增加经营性现金净流入

从财务角度看，经营性现金流量管理的重点是流动资产管理。应着重注意：一是尽量压缩流动资产投入，如缩短应收款的账期、加快存货周转、实行现金合并，便可减少低盈利资产的比重，增加经营性现金净流入。二是加强应收款项的催收。在竞争日益激烈的市场环境下，赊销已经成了一个普遍现象，但是大量的应收款不能及时地收回，导致企业出现现金短缺，甚至财务危机，所以必须建立积极的应收款回收制度，以保证企业现金流的持续增长。企业可根据自身的实际情况制定应收款项催收办法，责任到人，同时建立必要的奖惩措施以降低资金的占用。三是合理安排存货库存。存货占用现金后流动性变差，企业应避免存货占用大量现金而给企业带来营运资金压力。中小企业经营者往往又是企业的所有者，他们视企业为自己的钱柜，随意性很大。特别是有赊销的会造成资金周转不畅。有时为了照顾老客户，明知赊销商品会导致货款拖欠，还是接受了这笔交易，应收账款收不回来，使原本就本小利薄的企业如雪上加霜，难以支撑。有的企业把收入的资金又存入银行，稳稳当当地吃利息，而不愿投入到再生产中，不想冒市场风险。有的则追求排场，未能将原本就有限的资金用到经营中，既浪费资金，又导致裹足不前。