全面图解分级基金！

 

一、基金份额折算日 

   根据基金合同的规定，本基金定期份额折算日为每年 12 月 15 日（若该日为非工作日，则提前至该日之前的最后一个工作日）。本次定期份额折算日为 2014 年 12 月 15 日。 

 

二、基金份额折算对象 

   基金份额定期折算日登记在册的信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金之 基础份额（以下简称“信诚金融”，交易代码：165521）和信诚中证 800 金融指 数分级证券投资基金之 A 份额（以下简称“800 金融 A”，交易代码：150157）。 

 

三、基金份额折算方式 

   定期份额折算后 800 金融 A 的基金份额净值调整为 1.000 元，基金份额折算日折算前 800 金融 A 的基金份额净值超出 1.000 元的部分将折算为信诚金融的场 内份额分配给 800 金融 A 份额持有人。信诚金融份额持有人持有的每两份信诚金融份额将按一份 800 金融 A 份额获得新增信诚金融份额的分配，经过上述份额折算后，信诚金融的基金份额净值将相应调整。 

1）信诚金融份额折算 

NAV 后母＝NAV 前母-0.5×（NAV 前 A -1.000）

  信诚金融份额持有人新增的信诚金融份额数＝0.5×NUM 母 ×（NAV A -1.000）／NAV 后母 

  其中： 

NAV 前母：定期份额折算前信诚金融份额的基金份额净值，下同 

NAV 后母：定期份额折算后信诚金融份额的基金份额净值，下同 

NAV 前 A：定期份额折算前 800 金融 A 份额的基金份额净值，下同 

NUM 前母：定期份额折算前信诚金融份额的份额数，下同 

    持有信诚金融的场外份额的持有人将按上述折算方式获得新增信诚金融的 场外份额的分配；持有信诚金融的场内份额的持有人将按上述折算方式获得新增信诚金融的场内份额的分配。 

   信诚金融的场外份额经折算后的份额数采用四舍五入的方式保留到小数点后两位，由此产生的误差计入基金资产；信诚金融的场内份额经折算后的份额数取整计算（最小单位为1份），余额计入基金资产。 

2）800 金融 A 份额折算 定期份额折算后 800 金融 A 份额的基金份额净值=1.000 元 定期份额折算后 800 金融 A 份额的份额数＝定期份额折算前 800 金融 A 份额 的份额数 

800 金融 A 份额持有人新增的信诚金融份额数＝[NUM 前 A×（NAV 前 A -1.000）] ／NAV 后母 

其中： 

NUM 前 A：定期份额折算前 800 金融 A 份额的份额数，下同 

800 金融 A 份额折算成信诚金融份额的场内份额取整计算（最小单位为 1份），余额计入基金资产。 

3）信诚中证 800 金融指数分级证券投资基金之 B 份额（以下简称“800 金 融 B”）的份额折算800金融 B 份额不进行份额折算，其基金份额净值和份额数保持不变。 

4）折算后信诚金融份额的总份额数 

折算后信诚金融份额的总份额数＝定期份额折算前信诚金融份额的份额数 ＋信诚金融份额持有人新增的信诚金融份额数＋800 金融 A 份额持有人新增的信 诚金融份额数。 

 

5）举例： 

假设 2014 年 12 月 15 日为定期份额折算日，当日折算前信诚金融份额的基金份额净值为 1.028 元，800 金融 A 份额的基金份额净值为 1.020 元，800 金融 B 份额的基金份额净值为 1.036 元，投资人甲持有信诚金融份额的场内份额 10000 份，投资人乙持有 800 金融 A 份额 5000 份，投资人丙持有信诚金融份额的场外份额 10000 份，投资人丁持有 800 金融 B 份额 5000 份，则： 

份额折算日份额折算后信诚金融份额的基金份额净值 ＝ 1.028-0.5 × (1.020-1.000)＝1.018 元，800 金融 A 份额的基金份额净值＝1.000 元，800 金融 B 份额的基金份额净值不变 

投资人甲新增的信诚金融份额数＝[0.5×10000×(1.028-1.000)]／1.018 ＝137 份（场内份额截位取整计算，最小单位为 1 份，余额计入基金资产） 

投资人乙新增的信诚金融份额数＝[5000×(1.028-1.000)]／1.018＝137 份（场内份额截位取整计算，最小单位为 1 份，余额计入基金资产） 

投资人丙新增的信诚金融份额数＝[0.5×10000×(1.028-1.000)]／1.018 ＝137.52 份（场外新增份额数采用四舍五入的方式保留到小数点后两位，由此产生的误差计入基金资产） 

即：份额折算日份额折算后，投资人甲共持有信诚金融份额的场内份额 10137 份，投资人乙共持有 800 金融 A 份额 5000 份及信诚金融份额的场内份额137 份，投资人丙共持有信诚金融份额的场外份额 10137.52 份，投资人丁仍持有 800 金融 B 份额 5000 份。 

四、基金份额折算期间的基金业务办理 

（一）定期份额折算日（即 2014 年 12 月 15 日），本基金暂停办理申购、赎 回、转托管、配对转换业务；800 金融 A 和 800 金融 B 正常交易。当日晚间，基金管理人计算当日基金份额净值并进行份额折算。 

（二）定期份额折算日后的第一个工作日（即 2014 年 12 月 16 日），本基金暂停办理申购、赎回、转托管、配对转换业务；800 金融 A 暂停交易，800 金融 B 正常交易。当日，本基金注册登记人及基金管理人为持有人办理份额登记确认。 

（三）定期份额折算日后的第二个工作日（即 2014 年 12 月 17 日），基金管理人将公告份额折算确认结果，持有人可以查询其账户内的基金份额。当日，本基金恢复办理申购、赎回、转托管、配对转换业务，800 金融 A 将于 2014 年 12 月 17 日上午 9:30-10:30 停牌一小时，并于 2014 年 12 月 17 日上午 10:30 复牌， 

800 金融 B 正常交易。 

 

五、重要提示 

（一）根据《深圳证券交易所证券投资基金交易和申购赎回实施细则》，2014 年 12 月 17 日 800 金融 A 即时行情显示的前收盘价为 2014 年 12 月 16 日的 800 金融 A 份额净值（四舍五入至 0.001 元）。由于 800 金融 A 折算前可能存在折溢价交易情形，折算前的收盘价扣除第一个运作周年的约定收益后与 2014 年 12 

月 17 日的前收盘价可能有较大差异，12 月 17 日当日可能出现交易价格大幅波动的情形。敬请投资者注意投资风险。 

（二）800 金融 A 于第一个运作周年的约定应得收益将折算为信诚金融场内份额分配给 800 金融 A 的份额持有人，而信诚金融为跟踪中证 800 金融指数的基础份额，其份额净值将随市场涨跌而变化，因此 800 金融 A 份额持有人预期收益的实现存在一定的不确定性，其可能会承担因市场下跌而遭受损失的风险。