2020年8月，我国境内离疫情洪峰退去已4月有余，根据国家统计局数据显示，全国网上零售额同比仅下降0.8%，甚至是比去年同期提高了5.4个百分点，4月到8月，零售科技服务投资增涨39.6%。那么零售科技企业如何安全有效的处理增值税、企业所得税过高的问题？小编将对此做一个详细的方法讲述。

 

一、行业概况

由于疫情影响，不少零售（l8O）企业进入寒冬，零售行业通过在线上部署，扩大自身（O834）产品的营销渠道，提升（2l92）企业数字化服务客户的能力，做到优化整体服务，提供更数字化的商业模式。

 将线下零售转型到科技零售企业，通过仓储式发货，降低人员成本和经营成本，同时为客户节约时间，优化购物效率。然而中、大型零售科技公司几乎没有什么可以享受到的税收优惠政策，依旧需要缴纳13%增值税、25%的企业所得税、以及20%的股东分红压力。

 

二、如何降低税负压力？

 有限公司：

在我国的西南部分地区开放的税收优惠政策，企业年纳税额超过500万的企业，可以申请地方园区的税收返还政策。

 

有限公司返还案例：

某零售科技有限公司，年营业额在1100万，其他有400万的进项票

 

增值税：1100万-400万=700万

              700/1.13x0.13=80.53万

 

企业所得税： 700万x25%=175万

 

股东分红：   700万-175万=525万

                    525万x20%=105万

 

附加税：     80.53x12%=9.66万

 

综合税负：80.53万+175万+105万+9.66万=370.19万

370.19/700=0.52=52%

如果按照企业正常纳税，将承担高达52%的综合税负，企业利润更是所生无几。

 

 

按照园区扶持政策纳税：

 

增值税：80.53万x50%=40.26万（地方留存）

            40.26万x80%=32.2万（返还扶持）

 

企业所得税：175万x40%=70万（地方留存）

                    70万x80%=56万（扶持返还）

那么增值税加企业所得税就可以获得：32.2+56=88.2万（扶持返还）

当月纳税、次月返还（返还及时）

 

 

 

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本文作者：十方诚税小胡