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外部经营环境中的风险要素
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4无法取得经营所需资金
4金融市场波动
4法律风险
4无法达到股东期望
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4发生灾难性危机事件
4行业特定风险
4法规及特殊监管的风险
4政治风险
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4市场竞争及替代性产品
4无法获得所需人力资源
4对环境变化的容忍度低
4科技进步所带来的风险
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外部及内部的决策信息不及时、不准确、不完整的风险要素
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战略决策信息
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经营决策信息
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财务决策信息
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4选取业务重点或平衡
4随着环境变化调整战略
4评估组织结构的信息
4考评体制关联性/可信性
4经营计划难以操作
4分析产品周期的信息
4辅助资源分配的信息
4公司或部门价值评估
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4辅助投资决策的信息
4已签约承诺事项金额
4业绩考评资料
4部门目标背离公司目标
4服务的成本分析
4服务的定价策略
4完整、准确并及时地向主管机关上报相关资料
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4预算及计划信息
4薪酬及福利信息不实而打击士气及声誉
4因信息不足而无法确定财务报表调整及披露
4完整、准确并及时地向主管机关递交财务资料
4税务风险
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内部组织体系及工作事务流程中的风险要素
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员工的诚信
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4管理层舞弊风险
4雇员舞弊风险
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4公司存在违法行为
4公司声誉受损的风险
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4未经授权使用公司实物资产、金融资产及信息
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运作的流程
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授权及核准
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金融及信用
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4组织体系及绩效评估
4事务流程的效率及效果
4员工能力素质
4机构知识资源
4危机管理
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4业务及管理批准及责任
4审批及操作权限指引
4管理层领导不力
4无法跟随市场变化及时调整管理程序/改进服务
4职能外包而产生的风险
4沟通渠道/信息配置不顺
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4交易对方违约
4金融工具的违约风险
4资金流动不良
4金融市场价格
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信息化技术
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4接触信息及系统的权限
4信息化基础设施不足
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4无法获得所需的信息
4无关信息造成不良影响
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4信息系统的可靠性
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