企业(项目)的产品成本和盈利分析（第一财年简析）
产品零售单价：98元/套装 （洗面奶+去痘胶+痤疮印修复精华）
产品成本价格：18元/套
产品销售费用：40元（包含渠道费用、人员提成、直销员奖金、广告成本、促销费用、培训费用、物流费用等）
产品总盈利及单位利润：
毛利率须达到50元/套装以上，计划第一个销售年度前半年在60所高校内从每月销售6,000套往30,000套发展，前半年计划平均销售达到10,000套/月。每月毛利率争取达到50万。去除税金、公司运营成本等，第一个财年期望达到净利润5,000,000元。
公司每月不同销售量盈利模拟分析:
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月份 |
销售量 |
总成本（月） |
总收入（月） |
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1 |
0 |
100000 |
0 |
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2 |
600 |
130000 |
60000 |
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3 |
1200 |
160000 |
120000 |
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4 |
3200 |
240000 |
320000 |
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5 |
5000 |
270000 |
500000 |
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6 |
8000 |
350000 |
800000 |
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7 |
15000 |
440000 |
1500000 |
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8 |
20000 |
960000 |
20000000 |
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9 |
25000 |
960000 |
25000000 |
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10 |
30000 |
960000 |
30000000 |
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11 |
32000 |
960000 |
32000000 |
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12 |
32000 |
960000 |
32000000 |
据上表统计，预计“平台”项目盈亏平衡图如下:
当每月产品销售量达到6000-7000套（销售额65万/月），即达到盈亏平衡点，收回所有投资，包括第一批进货的库存投入。
四、 融资需求和财务预测(具体请见“高校市场进程表及相关预算预测”)
企业(项目)的投资需求
未来3年的赢利预测、现金流量预测、资产负债预测
例如：公司第一个销售季度，于10所高校市场开展业务，每个学校通过会议营销+校园超市零售的销售模式平均每月销售产品500套，若按产品定价100元/套，成本30元/套，各项财务数据计算得出：
第一个销售季度损益表预分析：
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第一季度损益表 |
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营业收入 |
销售收入 |
10×500×100×3=1,500,000 |
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销售成本 |
10×500×30×3=450,000 |
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销售毛利 |
1,050,000 |
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营业费用 |
运费 / 广告费 / 印刷 |
20,000(项目培育阶段拟不核算广告成本) |
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书报/邮电/水电/修缮/租金/交际/杂费/折旧/保险费 |
60,000 (主项为60场会议讲座的场地租金、公司办公场所租金等) |
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出差费 / 交通费 |
30,000 |
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工资 / 职工福利 / 佣金支出 |
100,000 (10人编制,平均2,500元/月。再加专家劳务费等) |
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业务提成 |
1,500,000×5%=75,000 |
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营业费用合计 |
285,000 |
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营业利润 |
税前利润 |
765,000 |
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利息 |
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所得税 |
765,000×33%= 252,450 |
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净利润 |
512,550 |
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已付股息 |
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保留盈余 |
512,550+150,000预留金 |
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上表预估：公司主营业务在事业初始阶段前三个月，实现净收益512,550。
第一个销售季度资产负债表预分析
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第一季度资产负债表 |
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流动资产 |
现金 |
150,000+512,550=662,550 |
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应收账款 |
10×50×3×100=150,000 |
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库存产品 |
5,000套×20元/套=100,000 |
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预付费用(房租等) |
10,000 |
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流动资产总计 |
922,550 |
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固定资产 |
车辆/办公设备 |
150,000 |
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折旧 |
4,000 |
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固定资产净值 |
146,000 |
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资产总值：1,068,550 |
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流动负债 |
应付账款 |
10×50×3×100+5,000×20=250,000 |
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预提工资 |
25,000 |
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应付所得税 |
30,000 |
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应付利息 |
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股东权益 |
普通股份 |
101,000 |
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保留盈余 |
512,550+150,000（预留金）=662,550 |
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负债和股东权益总计：1,068,550 |
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数据分析
1、 流动比率；
流动比率=流动资产/流动负债=3.02
行业平均指数：1.85
2、 流动资产酸性测试比率
酸性测试比率=流动资产-存货/流动负债=2.70
行业平均指数：1.15
3、 投资收益率
营业利润与投资比率=营业利润/总资产=71.6%
营业边际利润=营业利润/销售收入=51%
总资产周转率=销售收入/总资产=1.40
股东权益盈利率=净利润/普通所有者权益=67%
以上数据都高出同行业平均指数50%~300%
公司项目的产品研发、生产单位情况
xxxx集团介绍：
xxxx集团股份有限公司，是一个跨全国十个省（市）区、跨行业的特大型企业集团。公司1996年4月组建，1997年在深交所发行A股，成为国有控股上市公司。公司现有5个分公司、19个子公司，总资产35亿元，销售收入32亿元，是国家重点扶持的520家企业之一。
xxxx集团，拥有庞大的市场营销和完备的市场服务网络体系。在全国建有产品经销处、办事处近300个，仅日化产品就拥有200多家大客户，1000多个终端分销点。同时具有自营进出口公司，拥有固定的国际客户，产品出口27个国家和地区，年创外汇3000万美元。
xxxx集团技术开发实力雄厚，建有国家级技术中心，有一支1500多人的科技研发队伍，与清华大学、华北工学院、江南大学、广州绿色化学研究所等高校、科研机构建有产学研联合体，先后开发出企业专有技术和多种新产品，获取多种科技成果，并同国外科研机构建立了广泛的技术合作关系。技术进步，使企业的装备、工艺、技术达到国内外一流水平。
五、 企业的营运和管理
重点支持本项目的主要联盟伙伴与相对应的分配比率（参考）： 联盟伙伴：国家教育部、国家卫生部、国家食品药品监督管理局、共青团中央、全国高校、全国工商联美容化妆品商会、北京澎湃动力广告公司、原北京美容美发连锁广告平台
全国高校媒体支持 1、北京73所高校媒体——北京澎湃动力广告公司提供； 2、武汉57高校媒体——武汉澎湃动力广告公司提供； 3、上海68高校媒体——上海澎湃动力广告公司（筹建中）； 4、广州46所高校媒体——广州澎湃动力广告公司（筹建中）
合作模式：
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项目进程 |
营销要素 |
支持方式 |
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启动期（前10所高校销售业务） |
调研 |
积极协助企业会销部在高校内组织学生座谈，为产品包装、定价、诉求、销售模式的定位提供前期调研工作的大力支持； |
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广告 |
高校广告位全部按照市场最低价收取费用：408元/块，数量为200~300块，另外为支持南风的学校园项目，将给与大量的广告位赠送。 |
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销售通路 |
积极协助企业特通部与校园超市的沟通。获得最低的进入成本、最快速的上架、最佳的陈列、最好的终端POP、最有利的结算方式； |
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销售人员 |
积极协助企业特通部招聘高校学生兼职促销 |
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顾客关系 |
积极协助企业会销部在各高校组织学生参加形象设计/就业形势分析/应聘技巧等培训会议，如首次联系场地、组织学生参加等 |
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垄断品牌 |
屏蔽其他直接竞争品牌进入高校宣传，以保证不受品牌干扰 |
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服务“奇强”品牌的其他合作 |
配合企业在高校内开展爱心赠送、慈善义卖等公益性活动，根据捐赠总额收取2~5%的组织策划公关费用，并在活动期间免费为企业提供一定数量的公益广告冠名的广告位。印刷费用由企业负责；协助企业在高校操作“奇强洗衣粉”的爱心赠送、铺市上柜、终端促销、广告推广、有奖旅游等一系列品牌营销活动 |
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前进期 （前30所） |
广告 |
产品广告达到400~500块，增加公益冠名宣传，主题为支持民族工业，爱国主义教育，数量为300~500块，免广告费用（时限三个月），广告画印刷费由企业承担 |
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其他要素 |
支持方式保持不变 |
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稳定期 （前50所） |
广告 |
在条件允许的高校宿舍内协助企业设置内打灯型广告灯箱 |
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其他要素 |
积极配合企业在高校内的大型活动开展，支持方式保持不变 |
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广告 |
协调澎湃动力各分公司继续以市场最优惠价格服务 |
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其他要素 |
积极协助企业在其他城市合理拷贝样板城市的模式，其他保持不变 |
企业未来的组织结构和管理模式
董事会 董事长/总经理 研发中心 会销中心 物流中心 教育中心 行政中心 财务中心 护肤品部 洗/护发品部 洗涤品部 综合部 北京分部 上海分部 广州分部 武汉分部 北京分部 武汉分部 广州分部 上海分部 北京分部 上海分部 广州分部 武汉分部 北京分部 武汉分部 广州分部 上海分部 北京分部 上海分部 广州分部 武汉分部
企业的人力资源规划（薪酬制度、培训计划、激励机制等）
公司管理章程&行为准则
（一）、人员薪资待遇及考核办法
第一阶段：公司项目启动阶段
（2006年3 月～2006年 5月，周期一个季度）
人员薪资及相关待遇：
（关键的启动期，人员宁缺毋滥，人员来源渠道之一是本集团优秀员工、之二是通过国内日化巨头如丝宝集团、太太药业等高层人士推荐）
事业中心总监：月薪10,000元
会销部：主管月薪 3,000元 专员2,000元
特通部：主管月薪3,000元 专员2,000元
美导部：主管月薪 3,000元 专员1,500元
物流部：主管月薪 3,000元 专员2,000元
财务部：主管月薪4,000元 专员3,000元
行政部：主管月薪 3,000元 专员2,000元
交通、招待、通讯费、工作餐：(参照公司另行制定的标准)
提成或奖励：(参照公司另行制定的标准)
人员考核办法及标准：（绩效考核办法见附件）
第二阶段：全面服务及全面盈利阶段（ 年 月～ 月）
人员薪资及相关待遇：
工资：总监：月薪20,000
同时，经过第一阶段考核合格后，总监下辖各部门主管选取优秀者提升为经理待遇:
会销部: 经理月薪 8,000元 其他员工月薪1,500~3,000
特通部: 经理月薪 6,000元 其他员工月薪2,000~3,000
美导部: 经理月薪 8,000元 其他员工月薪2,000~3,000
物流部： 经理月薪 4,000元 其他员工月薪1,500~2,000
财务部： 经理月薪 5,000元，其他员工月薪3,000~4,000
交通、招待、通讯费：同第一阶段
提成：同第一阶段
医疗、养老、失业保险：按照国家规定
人员考核办法及标准
事业中心考核办法：
为投资方实现投资回报，公司项目按原定计划逐步顺利实施，并连带整个会销部的部门考核责任。总体公司效益达到一定量，可参与分红。
会销/特通/美导部考核办法：（具体绩效考核见附件）
A级：所辖部门每月平均销量完成200万元销售额；
中心每月平均销售毛利润完成100万元；
B级：完成A级指标的80%以上
C级：完成A级指标的50~80%
D级：未完成A级指标的50%
物流部考核办法：
A级：按质按量按时完成所有网点物流任务。
B级：完成A级指标的80%以上
C级：完成A级指标的50~80%
D级：未完成A级指标的50%
会销/行政部考核办法：
A级：教育培训与所有活动顺利开展，达到预期目标。顾客投诉率低于万分之一；
B级：出现一例客户投诉，且被证明属实
C级：出现3例以下客户投诉，且被证明属实
D级：出现3例以上客户投诉，且被证明属实
行政部考核办法：
A级：人员总体考核指标达到95%以上合格。每季度所招聘人员的离职率和辞退率均不超过本季度总招聘人数1%
B级：超过3%
C级：超过4%
D级：超过5%
财务部考核办法：
A级：财务计划周密、详细、保证所有收支核算无误，充分运用财务手段，为
公司资金运作、合理避税、依法纳税、成本控制等工作尽心尽力。
B级：出现1例错误，且未及时修正，造成客户或公司损失
C级：出现2例错误，且未及时修正，造成客户或公司损失
D级：出现3例以上错误，且未及时修正，造成客户或公司损失
第三阶段：跨地域拓展阶段（ 年 月以后）
人员考核办法及标准:同第二阶段