上海商业内参
2011年第1期（总第1期）
《上海商业》杂志社编 编发日期：2011年11月1日
2010年上海商业大型企业经营数据解读
《上海商业》杂志社与上海商业咨询服务中心合作，专门组织力量，历经半年多时间的努力，对上海数百家大型商业企业进行调研，并整理出前100家企业，从中获取了有益于商业研究和制定政策的有效依据，现己基本完成有关数据的收集、整理和分析。
这些数据直接来自于企业，是以财务报表并经会计师（审计师）事务所的审计报告为依据，因此其数据是具有可靠性和公正性的
现将100家商业企业的经济数据汇总，并予以解读，送市有关部门和研究机构领导参阅。
根据中央十二五规划提出要培育和发展大企业提高我国的竞争力的精神,我们对本市100家商业大企业进行了调研,现将汇总数据供有关部门分享。
一.调查较为全面
a企业所有制性质分析：
国有42户占42%、民营21户占21%、外资20户占20%、股份14户占14%、集体3户占3%。
以上函盖了所有各类所有制企业,也较客覌反映了各所有制商业在沪的比例。
b业态和行业分析：
餐饮14户占14 %、超市9户占9%、交易市场12户占12%、购物中心12户占12%、百货商业13户占13%、食品商业14户占14%、服饰商业6户占6%、饭店业2户占2%、商业集团(综合)14户占14%、其它4户占4%
以上己把上海各类基本业态都进行了调查,从而反映它们的情况,为比较研究提供数据。
c全面反映了2010年上海大型商业的整体业绩
2010年100家大型商业企业销售5557亿同比增长20.7%高于全市社会消费品零售增长17.5%的3.2%。
净利润173亿同比增长38.51%.
资产总额3808亿同比增长11.7%,
资产利润率从3.67%提高到4.55%同比增长24%.
大型商业对上海的经济社会贡献显着.
2010年纳税147亿同比增长14%,吸纳从业人员585292人同比增长4.72%.
2010年经营规模扩大的94户占94%
2010年经营规模缩少的6户占6%
2010资产净利率提高的97户占97%
2010资产净利率下降的3户占3%
总体100家大型商业企业经营状况良好.
二.上海商业大型企业的在上海商业经济中的集中度较高
100家大型商业企业的规模在全市商业经济中的地位凸现,2010年全年销售5557亿,相当于全市社会消费零售总额6030亿的92.45%。
我们调査的100家大型商业企业的销售规模区间最低为2.39亿,最高为1964亿元。
其中:
1000亿以上2家占2%、100亿_1000亿11家占11%、10亿_100亿51家占51%、10亿以下36家占36%、10亿以上64家占64%近三分之二。
全市位列前5位的大企业共销售3508亿,占全市消费品零售总额的58%,占100家大型商业的61%。
全市位列前10位的商业大企业共销售4162亿,占全市消费品零售总额的69%,占100家大型商业的71%,足以反映上海商业的规模情况。
上海商业集中度高主要：
一是,上海的商业集团在100家大型商业中占位明显,在前10位中集中了百联集团的上海物资,联华超市,百联股分,占了4户.光明集团及属下的榶业烟酒、农工商占了3户,这也反映了上海大型商业高度集中的企业架抅.全市有市、区二级商业控股的商业集团14家,对提高上海商业的集中度极为有利。
二是，上海又是商业总部经济的设置地,如大润发、苏浙汇等许多外资和民营企业把总部迠在上海,上海也是本地商业向外拓展的总部所在地,如百联、光明、农工商、良友、糖业烟酒、恒源祥集团是面向全国的总部。
三.上海要为各类商业同台竞争创造良好环境
上海是外资商业发展的宝地.大润发已位列全市商业的第四,乐购、家乐福、来福士、肯德基、麦当劳都取得不俗的销售份额,大型集体企业九星控股己位列全市商业第六,大型民营企业有苏宁、永乐、恒源祥、万达、家得利、小南国、文峰，这些商业企业都列在百家企业之内。上海本土商业百联、光明、农工商、糖业烟酒、良友、新世界、豫园、徐家汇商城等大型商业在竞争中并不示弱。
各类所有制大型商业企业销售所占比重分析：
国有销售3958亿占71.22%，股份制企业487亿占8.8%，外资732亿占13.22%，民营309亿占5.56%，集体商业69亿占1.2%。
以上数据显示上海大型商业仍以国有商业占主体地位.如再把有国有成份的股份制商业合并计算，其比例高达80%。外资商业虽比例过13%，但上海作为国际大都市,外资比例并不高,尚有发展空间,民营和集体分别为5.56%和1.2%,显然他们在上海发展不快，规模也小。42户国有商业平均销售为130亿，而21户民营商业平均销售仅14亿，只有国有的10.7%，它们是上海商业发展的簿弱环节,许多大型民营商业缺乏总部迁往上海的热情,这不利于加快上海商业的发展,特别是商业经济体量的增加和提高上海商业的活力,成为上海商业新的经济增长点。
各类大型商业业态的销售所占比重的分析：
综合(集团) 商业销售3601亿占64.8%,超市销售732亿占13.1%,交易市场611亿占11%,食品商业101亿占1.7%,购物中心205亿占3.7%,餐饮98亿占1.7%,百货47亿占0.9%,服饰96亿占1.8 %,其它37亿占0.7 %,饭店业24亿占0.45%(百货和食品行业因有些单体大店,归属集团.其销售与集团合并,上述数据低于行业实际)。
按各行业不合并报表真实反映各业态的销售比例如下：
综合(集团) 占46.3%(其中有下属各业态的合并数字)、超市占17%、交易市圽占16.2%、食品商业占8.2%、百货商业占4.3%、购物中心占4%、服饰商业占1.3%、餐饮服务占1.4%、其它行业占1%、饭店业占0.3%。
以上数据反映销售集中在商业大集团和大型超市企业，它们的所占比重比较高；而餐饮、饭店等服务性行业,所占比重过低。在其它类中有电子商务,上海只列入一户即东方电视购物，位列29名,销售35亿。上海是网购等电子商务的主要市场,上海人崇尚时尚,紧跟消费潮流,销售中占有很大比重,但大型电子商务企业很少在上海落户,因此销售转移流向外地,情况严重。
四. 上海的大型商业经营状况分析
100家大型商业调研结果,总体研判,财务状况不佳,它的销售为5557亿,而利润为173亿销售利润率为2.3%。
资产利润率为4.55%
销售纳税147亿,税率为2.6%
各业态的销售利润率分析
餐饮服务净利率为1%
超市净利率为3.6%
交易市场净利率为0.5%
购物中心净利率为4.2%
百货商业净利率为5.5%
食品商业净利率为2.8%
服饰商业净利率为7.6%
饭店业净利率为17.8%
综合(集团) 净利率为2.8%
其它行业净利率为0.7%
上述数据分析:
1餐饮服务业利润过低,本是赚钱的行业,2009年却亏损9499万元,去年办世博有了盈利,但不高，主要是劳动密集型企业,劳务成本和原料上涨,减弱了盈利能力。
2饭店业仍处在盈利高位17.8%,得益于世博效益。
3服饰7.6%,百货5.5%,购物中心4.%,这三种业态,以吃销售扣率为主,一般为27%的销售额归商家,旱涝保收, 还有绝少数场地直接出租,收取租金,因此少计销售, 所以这类业态利润率不低,且稳定,但也反映了他们的食利者本质,很难转为自营机制。
4交易市场和其它行业,一般以交易佣金收入为主,虽然交易量大,但净利较低。
从上述数据反映上海商业各项指标虽在上升,但由于竞争激烈,企业处在微利之中, 影响了商业对社会的贡献度。
各业态年人均销售收入状况：
餐饮18.66万、起市66.2万、交易市场492.78万、购物中心107万、百货商业177.46万、食品商业323.71万、服饰商业54.93万、饭店业26.32万、综合(集团)104.81万、其它259.59万。
餐饮饭店业.因非商品交易,纯系劳务收入,所以人均收入较低.最高为交易市场,属大宗商品,一般收取佣金,交易量大.食品商业除零售人员外,其中有生产、物流、批发，包括了产、供、销三重收益,因此收入比百货类高.超市収入偏低，有上升空间。集团人均销售收入为104万，尚属于正常。
各业态年人均净利润：
餐饮0.21万、超市2.45万、交易市场2.39万、购物中心4.62万、百货商业9.79万、食品商业9.20万、服饰商业4.17万、饭店业4.69万、综合3.06万、其它1.9万。
餐饮人均净利润过低,反映了当前餐饮业的困境,。百货业因引厂进店人员较多,自有职工少,因此人均利润显得高了。食品业有生产.批发等业务因素,人均利润比较高。超市,交易市场经营状况有待提高。
各业态年人均纳税额：
餐饮1.31万、超产2.1万、交易市场2.2万、购物中心2.96万、百货商业8.54万、食品商业18.54万、服饰商业2.57万、饭店业2.4万、综合2.52万、其它2.47万。
食品商业因经营延伸所带来的利润丰厚，反映人均纳税也较多。百货业因自有职工不多所以人均纳税多。
各业态资产利润率：
餐饮1.69%、超市7.41%交、交易市场2.12%、购物中心6.21%、百货商业7.31%、食品商业4.20%、服饰商业22.33%、饭店业7.74%、综合3.61%、其它3.65%。
服饰商业资产利润率高是销售毛利高所致。超市、百货、购物中心因供应商承担了商品资金,所以使资产利润率高。
各业态资产负债率：
餐饮70.91%、超市72.24%、交易市场82.37%、购物中心58.51%、百货商业52.34%、食品商业56.51%、服饰商业33.45%、饭店业25.72%、综合62.42%、其它62.03%
交易市场前期建造投资因素, 使负债高了。饭店业都是原有固定资产,所以负债较少.以上负债率尚在可控范围。
各所有制企业经济效益状况
|
性质
|
销售利润率
|
资产利润率
|
资产负债率
|
人均销售(万)
|
人均利润(万)
|
人均纳税(万)
|
|
国有企业
|
0.02%
|
3.73%
|
61.54
|
128.93
|
3.08
|
3.02
|
|
集体企业
|
0.01%
|
2.39%
|
63.4
|
458.69
|
4.13
|
5.91
|
|
民营企业
|
0.03%
|
7.36%
|
65.7
|
54.85
|
1.73
|
1.25
|
|
外资企业
|
0.04%
|
6.86%
|
64.7
|
50.26
|
1.85
|
2.5
|
|
股份制企业
|
0.05%
|
6.50%
|
69.34
|
126.16
|
5.58
|
3.94
|
|
各所有制平均值
|
0.03%
|
4.50%
|
63.21
|
107.08
|
3.06
|
2.9
|
a销售利润率：国有、集体过低。外资、股份制企业领先，这主要是机制问题，所以要提倡企业制度创新。
b资产利润率：民营领先，外资、股份制也表现尚好，但国有、集体过低，甚至不到银行利率。
c资产负债率：平均值为63.21%，国有企业负债率最低，但各企业都在70%以下，60%以上，峰谷幅度不大，反映商业整体行业经济运行正常。
d人均销售：民营企业人均销售额最低，系服务业居多，商品贸易企业不多所致。外资企业，因财务原因，人均销售垫低，集体最高，国有尚可。
e人均创利：股份制企业最高，集体也高，民营、外资创利不佳，其财务原因居多。
f人均纳税：集体企业领先,股份制企业居第二位,国有尚可,民营、外资较低。
综上情况,国有商业、股份制商业,对上海商业经济效益具有支撑作用,集体商业表现较好,但规模不大,占比不多,民营和外资商业的人均效益并不理想,值得有关部门研究。
商业经济是服务业的一个重要产业,是笫三产业的主力之一,可作为国家的经济资源,从上述数据表明,我们还应挖掘潜力,为企业自身和国家提供更多的财富,造福于民。
汇总数据见附表
本文由方彭君扏笔以上海商业杂志和上海商业资询服务中心名义在内参发表並获上海市府副秘书长沙海林的批示