伴随着市场经济体制的不断完善与发展，养老金制度也一步步的建立起来，然而，由于历史的原因，我们的社会保障体系至今仍然显得太过简陋，基本上起不到应有的保障作用。

　　作为补充养老保障的做法之一，美国的“４０１K”计划是世界公认的成功的政策之一，这一制度的目的是提高国民的自我养老水平，减轻政府养老金的压力，而其做法则是，政府通过税收优惠（主要是延迟纳税，即当时不纳税，而在其将来享受其待遇的时候再纳税）来鼓励雇主与劳动者个人在政府正常的养老金缴费之外，再为自己将来的养老储备一些资金。因此，这一想法绝对是一个好主意。

　　不过，我们也另俐太早，这一想法虽然非常好，可是我们却认为，目前我们还不具备推出的条件，这一点我们从企业年金的实施就可以看出来。所以，想法虽好，但现实却可能非常的残酷，盲目推出很有可能出现“橘生淮北”的怪胎。因为美国“４０１K”计划能够成功的关键。有两个必不可少的条件。其一，证券市场要相当的成熟，至少也是相对成熟才行，亦即证券市场要有一定的投资价值才可以。其二，要有真正的理财专家，能够为这一计划的实施提供良好稳定的回报才行。而这两点，我们恰恰一个都不具备。其一，我们的证券市场太不成熟，建立二十年，除了造就了一些一级市场上的亿万富翁之外，二级市场上的投资者基本都是伤痕累累的，期间都不知道埋葬了多少中小投资者，我的印象中，十年前与我一起进入股市者，如今基本上十难存一；其二，我们的专家理财水平实在太差。最新的统计告诉我们，今年上半年，全部投资基金亏损高达近千亿元，这样的专家理财结果，我们敢把这养命钱交给他们吗？至少我是不敢的。所以，如果真的推出这一政策，那么我绝对不会把那钱交给他们的，与其交给他们亏损，还不如我自己来呢，即使亏掉了我也认了，何况这些年来的投资结果证明，我还不一定就亏掉呢？