丽水市服务业行政、事业及其他法人单位主要经济指标填制说明

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一、填报对象

本表适用执行行政、事业会计制度的服务业法人单位填报。

二、主要指标数据来源

(一)填制方法

1、根据资产负债表填列

2、根据利润表填列

3、根据相关账簿分析填列

（二）填制说明

（01）年（期）末资产：

行政事业单位：直接根据资产负债表中的“资产合计”，注意不能根据“资产部类”填制。

非营利性单位：直接根据资产负债表中的“资产合计”

（02）固定资产原价：

直接根据资产负债表中的“固定资产”

（03）上年结余：

指行政、事业单位上年结转本年的经常性结余、专项结余及经营亏损。

行政事业单位：根据“收入支出表”中的“上年结余”项填报。

（04）本年（期）收入合计：

行政事业单位：根据“收入支出表”中的“收入合计”项填报。

非营利性单位：根据“活动业务表”中的“收入合计”项填报。

（05）财政拨入（补助）收入：（行政拨入，事业补助）

行政单位根据“收入支出表”中的“拨入经费”项填报；

事业单位根据“收入支出表”中的“财政补助收入”项填报；

非营利性单位：根据“活动业务表”中的“政府补助收入”项填报。

（06）上级补助收入：

行政单位：根据实际情况填列;

事业单位：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。根据“收入支出表”中的“上级补助收入”项填报。

非营利性单位：根据实际情况填列;

（07）事业收入：

行政单位：无

事业单位：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。根据“收入支出表”中的“事业收入”项填报。

非营利性单位：根据“活动业务表”中的“捐赠收入+提供服务收入+会费收入”合计数填列；

（08）经营收入：

行政单位：无

事业单位：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。根据“收入支出表”中的“经营收入”项填报。

非营利性单位：根据“活动业务表”中的“商品销售收入+投资收益”合计数填列；

（09）本年（期）支出合计：

行政事业单位：根据“收入支出表”中的“支出合计”项填报。

非营利性单位：根据“活动业务表”中的“费用合计”数填列；

（10）工资福利支出：

行政事业单位：根据“基本支出明细表”中的“工资福利支出”项填报。

非营利性单位：根据“业务活动成本”、“管理费用”明细账中的“工资福利”栏目分析填列；

（11）商品和服务支出：

具体包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暧费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、福利费、劳务费、租赁费、物业管理费、维修费、专用材料费、图书资料购置费及上述科目未包括的日常公用支出。

行政事业单位：根据“基本支出明细表”中的“商品和服务支出”项填报。